Бизнес-форум малого и среднего бизнеса

Добрый вечер (утро/день/ночь)!

Мы с мужем открываем свой магазинчик, это наш первый подобный опыт, поэтому и хочу уточнить, все ли мы правильно понимаем по налогам, отчетности и т.д., чтобы не было косяков в работе.

1. Муж зарегистрирован как ИП в одной области, деятельность будем вести в другой. По месту регистрации ИП - УСН 6%. По месту ведения деятельности подпадаем под ЕНВД. Так как никакой другой деятельности нет, то здесь мы будем платить ЕНВД, а в другую налоговую отправлять нулевые отчеты. ЕНВД платится раз в квартал. Отчетность раз в год.
2. На работу нанимаем двух продавцов. Соответственно, регистрируемся в местных органах как работодатель и платим за продавцов налоги в местные фонды (отчисления в пенсионный: 8% накопительная часть и 6% - страховая, а также 0,2% за травматизм). Эти налоги мы платим ежемесячно. За себя муж платит налоги по месту регистрации (в ПФ 7274,4+3117,6, в ФФОМС - 572 руб, в ТФОМС - 1039 р). Платить можно хоть ежемесячно, хоть ежеквартально, хоть 1 раз в год, главное чтобы до 31 декабря все суммы были оплачены.
3. Из ЕНВД мы сможем вычесть только те платежи в пенсионный, которые сделаны за работников, так как то, что муж платит за себя, переводится в другую область.

Все ли правильно? Ничего мы не забыли?

Я от всех этих вопросов всегда была очень далека, а тут вот приспичило, стала разбираться. Спасибо этому форуму, благодаря ему, более-менее стал ясен порядок действий. Но возможно, что-то было понято мною не так, либо что-то я вообще не учла, поэтому рассчитываю на вашу помощь.

По ЕНВД отчитываетесь ежеквартально (ст. 346.32 НК РФ)

Про НДФЛ с з/пл работников забыли.


Все страховые взносы (и за себя, и за работников) уплачиваются в фонды по месту регистрации ИП.

Т.е. оплачиваю налог за квартал и отправляю отчет в налоговую, так?


Точно. Про это знаю/помню, но написать забыла



Но в качестве работодателя муж в местных фондах регистрируется и полис сотрудникам медицинский тоже тут оформляет? По месту регистрации только взносы платим? С пенсией сложностей потом у сотрудников не возникнет? Как им эти взносы учитывать будут потом для начисления пенсии?

Совершенно верно.


В качестве работодателя Ваш муж встает на учет в фонды по месту регистрации ИП (по месту прописки). И страховые взносы уплачивает по месту регистрации.
По месту осуществления деятельности он уплачивает ЕНВД и НДФЛ.
По поводу куда уплачивать НДФЛ советую сделать письменный запрос и в одну и в другую налоговую и получить от них письменный ответ, т.к. тут есть некоторые разногласия между ведомствами. В частности есть письмо Минфина от 10.03.10 № 03-04-08/3-50, с которым не все налоговые согласны. Поэтому обязательно уточните этот момент.


Не будет. У каждого есть страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (зеленая пластиковая карточка). Это свидетельство является документом, подтверждающим регистрацию в системе обязательного пенсионного страхования. Если страхового свидетельства нет, то работодатель в течение двух недель со дня заключения трудового (или договора подряда) обязан передать в органы ПФ все необходимые данные для регистрации работника в системе ОПС. Территориальное отделение ПФР открывает индивидуальный лицевой счет и оформляет страховое свидетельство.
Страховой номер индивидуального лицевого счета является уникальным и принадлежит только одному человеку. На индивидуальный лицевой счет заносятся все данные о начисленных и уплаченных работодателем страховых взносах в течение всей трудовой деятельности работника. Эти данные впоследствии учитываются при назначении или перерасчете пенсии.

Спасибо большое за ответ! По поводу письменного запроса - именно так и поступим.

Здравствуйте! Приношу извинения, что вклиниваюсь в чужую тему, она родственна моему вопросу

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла, что если я зарегистрирована как ИП в одном городе, а деятельность веду в другом, то я должна платить налоги, связанные с этой деятельностью, и предоставлять отчеты по этой деятельности в налоговую, по месту фактического существования своей деятельности? а не регистрации меня как ИП? И при определении того, как я плачу налоги (как ИП на УСН 15% или ЕНВД) - тоже по месту фактического существования деятельности?

Заранее спасибо!

Если Ваш вид деятельности подпадает под ЕНВД, то Вы обязаны встать на учет в налоговую по месту осуществления деятельности. Отчитываетесь и уплачиваете ЕНВД по месту осуществления деятельности.
Если Ваш вид деятельности не подпадает под ЕНВД, то на учете Вы стоите только в своей налоговой (по месту прописки). Соответственно отчитываетесь и уплачиваете налоги только по месту прописки.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как поступить.
Предприниматель, зарегистрированный в одном городе ведет деятельность в другом и там же сдает отчетность, а по месту регистрации сдает нулевую отчетность. Теперь налоговая по месту регистрации требует объяснить почему отчетность нулевая. Как правильно это им обосновать и изложить в ответном письме?

Заранее спасибо!

Обычно налоговики просят предоставлять вместе с нулевой отчетностью копию декларации по ЕНВД и договор аренды.
Сейчас им так и излагаете. Все как есть. Деятельность ведете в другом городе, согласно действующим законодательным актам на учете в качестве плательщика ЕНВД стоите в налоговой по месту осуществления деятельности. Отчетность по ЕНВД сдаете соответственно по месту осуществления деятельности. И прикладываете все подтверждающие документы.

IrinaB, спасибо большое за ответ!!!